Impuesto de sucesiones en la Comunitat Valenciana
Lo que se paga al heredar en la Comunitat Valenciana depende sobre todo del parentesco. Te explicamos las reducciones, la bonificación y los plazos, y te calculamos lo que pagará cada heredero antes de firmar.
- Hijos, nietos, cónyuge, pareja de hecho y padres tienen una bonificación del 99 % en la cuota.
- Antes se aplica una reducción por parentesco de 100.000 € por heredero (más para hijos menores de 21 años).
- Se presenta con el modelo 650 en la Agència Tributària Valenciana en 6 meses desde el fallecimiento. Aunque salga casi cero, hay que presentarlo.
- Hermanos, sobrinos y tíos pagan bastante más: su bonificación es menor y la reducción, más pequeña.
Cómo se calcula, paso a paso
- Valor de lo heredado: inmuebles, cuentas, vehículos y demás bienes, menos lo que se debía y los gastos de entierro.
- Reducciones: por parentesco, por la casa habitual del fallecido, por discapacidad y otras. Restadas, queda la base liquidable.
- Tarifa: se aplica la escala del impuesto y un coeficiente según el parentesco y los bienes previos del heredero.
- Bonificación: a la cuota resultante se le aplica la bonificación que corresponda por parentesco.
Los grupos de parentesco
| Grupo | Quiénes | Reducción por parentesco | Bonificación en cuota |
|---|---|---|---|
| I | Hijos y descendientes menores de 21 años | 100.000 € + 8.000 € por cada año que le falte para los 21, hasta 156.000 € | 99 % |
| II | Hijos y descendientes de 21 años o más, cónyuge, pareja de hecho, padres y ascendientes | 100.000 € | 99 % |
| III | Hermanos, sobrinos, tíos, suegros, yernos y nueras | Menor que en los grupos I y II | 25 % desde el 1 de junio de 2026 y 50 % desde el 1 de junio de 2027 |
| IV | Primos y personas sin parentesco | Sin reducción por parentesco | Sin bonificación |
La casa habitual del fallecido
Si heredas la casa en la que vivía la persona fallecida, puedes aplicar una reducción del 95 % de su valor, con un límite de 150.000 € por heredero, siempre que seas cónyuge, descendiente o ascendiente (o pariente colateral mayor de 60 años que conviviera con él) y la conserves durante 5 años. Si la vendes antes, pierdes la reducción y hay que regularizar.
Discapacidad
Los herederos con discapacidad tienen una reducción adicional: 120.000 € con un grado igual o superior al 33 % y 240.000 € con un grado igual o superior al 65 %.
Plazos y cómo se presenta
- Modelo 650, una autoliquidación por cada heredero, en la Agència Tributària Valenciana (ATV), en papel o de forma telemática.
- Plazo: 6 meses desde el fallecimiento. Se puede pedir una prórroga de otros 6 meses dentro de los 5 primeros.
- Fuera de plazo hay recargos que empiezan en el 1 % y suben con cada mes de retraso.
- Si hay inmuebles, además se paga la plusvalía municipal en el ayuntamiento: lo contamos en la página de herencias en Valencia.
Un ejemplo con números redondos
Una hija de 40 años hereda de su madre, que vivía en Paterna, la mitad de un piso valorado en 180.000 € y 30.000 € en una cuenta. Su parte vale 120.000 €. Con la reducción por la casa habitual (el 95 % de los 90.000 € de su mitad) y la de parentesco (100.000 €), la base queda en cero: no sale nada que pagar. Aun así, hay que presentar el modelo 650 en plazo.
Si quieres ayudar a un hijo en vida en lugar de esperar a la herencia, compara con las donaciones en la Comunitat Valenciana, que tienen una bonificación parecida pero requisitos propios.
Que no se te pase el plazo de 6 meses
Dinos la fecha del fallecimiento y te avisamos a tiempo de la prórroga y del modelo 650.
Preguntas frecuentes
Si tu duda no está aquí, en la página de LUQSA tienes cómo encontrarnos.
¿Cuánto se paga de impuesto de sucesiones en Valencia?
Depende del parentesco. Hijos, cónyuge y padres tienen una bonificación del 99 % en la cuota y una reducción de 100.000 €, así que en muchos casos sale muy poco o nada. Hermanos y sobrinos pagan bastante más.
¿Hay que presentar el impuesto aunque salga cero?
Sí. El modelo 650 se presenta igualmente en los 6 meses siguientes al fallecimiento.
¿Qué pasa si se presenta tarde?
Hay recargos que empiezan en el 1 % y suben con cada mes de retraso. Por eso conviene pedir la prórroga en los 5 primeros meses si no da tiempo.
¿Qué es la reducción por casa habitual?
Una reducción del 95 % del valor de la casa en la que vivía la persona fallecida, con un límite de 150.000 € por heredero, a cambio de conservarla 5 años.
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